Forum | Εγγραφή | Υπενθύμηση Κωδικού | Λίστα Μελών | Αναζήτηση
Σας ζητούμε συγνώμη για τυχόν τεχνικά προβλήματα. Ελπίζουμε να λυθούν σύντομα.
24/10/2021
User: Pass:  

Αρχική Σελίδα

Παρουσίαση

Οι Θέσεις Μας

Διακήρυξη

Δημοσιεύσεις

Συντονιστική Επιτροπή

Νόμοι που διέπουν το επάγγελμα

Χρήστες: 11064
 
Email 
teamakioe@gmail.com
 

NewsLetter

Γράψτε το email σας για να λαμβάνετε τα νέα μας

 

 
 

Αρθρα

Η Πολωνία ανοίγει το παράθυρο του «φρενοκομείου» στην ΕΕ;
Το καλό και το κακό σενάριο για την παγκόσμια οικονομία.Γράφει ο καθηγητής Γ. Μαραγκός και οι Γ. Καρακεχαγιόγλου, Ι. Λίτσιου, Μ. Χηνοπούλου.
Η παγκόσμια και ελληνική οικονομία μετά την «αποσωλήνωσή» τους.του Παναγιώτη Ρουμελιώτη
Το «κόμμα της Novartis» και η 5η φάλαγγα στους θεσμούς
Nοvartis: Ατίμωσις ενός εισαγγελέα. Tου Μανώλη Κοττάκη.
Γκαμπριέλ Ζούκμαν: Υψηλότεροι φόροι στον πλούτο

Περισσότερα...

 

Είπαν & λάλησαν

είπαν...

Οι ευθύνες του Μητσοτάκη – Ανάγκη εκδημοκρατισμού της ΕΥΠ. Απο τον Νίκο Κοτζία 
«Όχι, δεν θέλω ακαταδίωκτο» 
O Πρωθυπουργός της Μογγολίας παραιτήθηκε επειδή δεν.... 

Περισσότερα...

λάλησαν...

Ο διοικητής που σε στέλνει στον… διάολο 
Χαμός στον τηλεοπτικό αέρα του MEGA για το εμβόλιο – «Είσαι γελοίος, είσαι ηλίθιος» 
Στη Βουλή το αίτημα των Φοροτεχνικών για μετατροπή της Ομοσπονδίας σε Ν.Π.Δ.Δ. - Κοινοβουλευτική Αναφορά του Χ. Μαμουλάκη(1 σχόλιο/α) 

Περισσότερα...

 

Γρήγοροι Σύνδεσμοι

TAXISnet

Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων

Υπουργείο Οικονομίας & Οικονομικών

Οικονομικό Επιμελητήριο της Ελλάδας

Γενική Γραμματεία Κοινωνικών Ασφαλίσεων

ΙΚΑ

Ο.Α.Ε.Ε.

 

Βοηθήματα

Βιβλιοπαρουσίαση

Νομοθετικά

Ερωτήματα

Εργασία

Οικονομικά

Ομιλίες σε Video

 
 

Πώς απέτυχε η προσπάθεια ξεπλύματος χρήματος με δελτία του ΟΠΑΠ

�������� 
 

Ημερομηνία: 25/8/2021 10:57:56 πμ   Μεγέθυνση - Σμίκρυνση - Σχολιασμός

Πώς απέτυχε η προσπάθεια ξεπλύματος χρήματος με δελτία του ΟΠΑΠ

Προσπάθησε να καλύψει μαύρο χρήμα μέσω πλασματικών κερδών από τον ΟΠΑΠ και τον έπιασαν για ξέπλυμα και φοροδιαφυγή.

τον έπιασαν για ξέπλυμα και φοροδιαφυγή

Φορολογούμενος, επιχείρησε να καλύψει μαύρο χρήμα μέσω πλασματικών κερδών από τον ΟΠΑΠ αλλά τον έπιασαν οι Αρχές για ξέπλυμα και φοροδιαφυγή.

Πρόκειται για υπόθεση του έτους 2014, η οποία εντοπίστηκε το 2019, ελέγχθηκε το 2020 και έφτασε το 2021 στην Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών (ΔΕΔ), όπου απλά επικυρώθηκε το βαρύ πρόστιμο των 72.000 ευρώ.

Αυτό δείχνει, ότι οι ελεγκτικές Αρχές, κυρίως μέσω του ελέγχου των τραπεζικών καταθέσεων, έχουν τη δυνατότητα  να εντοπίζουν ύποπτες κινήσεις για αρκετά χρόνια πίσω (που δεν έχουν παραγραφεί) και να αιφνιδιάζουν ττους φορολογούμενους που νόμιζαν ότι είχαν ξεπεμπερδέψει.   

Σύμφωνα με την απόφαση της ΔΕΔ (1663/2021), το 2019 διαβιβάστηκε στην ΑΑΔΕ, έγγραφο της Αρχής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, που αφορούσε έναν φορολογούμενο, στον οποίο διαπιστώθηκε, ότι το 2014 πιστώθηκαν στον λογαριασμό του κέρδη από πρακτορεία του ΟΠΑΠ, συνολικού ύψους 393.866,97 ευρώ, αλλά ταυτόχρονα, από τις κινήσεις των τραπεζικών του λογαριασμού, προέκυψε ότι, τα ίδια ποσά τα επέστρεψε στους πράκτορες του ΟΠΑΠ!

Από τις συγκεκριμένες τραπεζικές συναλλαγές, σύμφωνα με το έγγραφο της Αρχής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες διαπιστώθηκε ότι ο προσφεύγων εξαργύρωσε δελτία ΟΠΑΠ για τα οποία οι πράκτορες είχαν ήδη αποδώσει τα κέρδη στους δικαιούχους των δελτίων και ο προσφεύγων επέστρεφε τα φερόμενα ως κέρδη στους πράκτορες.

Ταυτόχρονα διαπιστώθηκε ότι ζήτησε από τον ΟΠΑΠ τη χορήγηση βεβαίωσης κέρδους ποσού 393.866,97 ευρώ το οποίο το είχε συμπεριλάβει και στην δήλωση φορολογίας εισοδήματος στον κωδικό 781, πλην όμως, ο ΟΠΑΠ αρνήθηκε να χορηγήσεις τέτοια βεβαίωση.

Ο λόγος ήταν, ότι ο φορολογούμενος εμφανίζονταν να βρίσκεται σε δύο πρακτορεία ΟΠΑΠ, σχεδόν ταυτόχρονα μέσα σε ένα χρονικό διάστημα οκτώ λεπτών.

Λογικό ήταν η υπόθεση να περάσει από ενδελεχή φορολογικό έλεγχο. Έτσι, το 2020, από τον έλεγχο της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος και δεδομένου ότι ο προσφεύγων δεν προσκόμισε την σχετική βεβαίωση του ΟΠΑΠ για το ποσό που δήλωσε στον κωδικό 781, διαπιστώθηκε ότι το δηλωθέν εισόδημα του προσφεύγοντος δεν επαρκεί για την κάλυψη των τεκμαρτών αλλά και των πραγματικών του δαπανών, οπότε, το φορολογητέο του εισόδημα προσδιορίσθηκε σύμφωνα με τις έμμεσες τεχνικές και συγκεκριμένα με την τεχνική της ανάλυσης ρευστότητας, που χρησιμοποιούν οι φοροελεγκτικές αρχές σε παρόμοιες περιπτώσεις.

Το σκεπτικό της χρήσης της συγκεκριμένης μεθόδου εξηγείται από τη ΔΕΔ. «Επειδή από τα στοιχεία που έχει στην κατοχή του ο έλεγχος μέχρι σήμερα προκύπτει ότι ο φορολογούμενος πραγματοποιεί δαπάνες (επαγγελματικές, προσωπικές) που δεν καλύπτονται στο σύνολό τους από έσοδα και συνεκτιμώντας τα δεδομένα που αναμένεται να συλλεχθούν και να αξιοποιηθούν κατά την διάρκεια του ελέγχου, προτείνεται η εφαρμογή της έμμεσης τεχνικής ελέγχου ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ».

Κατόπιν ζητήθηκαν από τον προσφεύγοντα στοιχεία των διαθέσιμων περιουσιακών στοιχείων την 01/01/2014 και την 31/12/2014 αντίστοιχα.

Ο προσφεύγων προσκόμισε κατάσταση με τα διαθέσιμα περιουσιακά στοιχεία του κατά την 01.01.2014 ενώ δεν προσκόμισε συμπληρωμένη κατάσταση με τα περιουσιακά στοιχεία την 31.12.2014. Στην κατάσταση με τα περιουσιακά στοιχεία κατά την 01.01.2014 έχει αναγραφεί το ποσό των 368.696,07 ευρώ το οποίο ο προσφεύγων επικαλείται με βάση το από 04/03/2015 αποδεικτικό κατάθεσης αίτησης για χορήγηση βεβαίωσης κέρδους από συμμετοχή σε παιχνίδια του ΟΠΑΠ εντός του έτους 2014.

Όμως όπως αναφέρεται στην οικεία έκθεση ελέγχου και συγκεκριμένα από την έρευνας που διενεργήθηκε από την Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης των Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, ο ΟΠΑΠ απέρριψε το αίτημα του προσφεύγοντος περί χορήγησης βεβαίωσης κέρδους για κερδίζοντα δελτία έτους 2014.

Κατόπιν των ανωτέρω η επίκληση των διαθέσιμων μετρητών ποσού 368.696,07 ευρώ από κέρδη συμμετοχής σε παιχνίδια του ΟΠΑΠ την 01.01.2014 δεν έγινε αποδεκτή από τον έλεγχο.

Επίσης, από την εφαρμογή της τεχνικής της ανάλυσης ρευστότητας διαπιστώθηκε ότι ο πηγές κεφαλαίου/εσόδων ποσού 116.202,80 ευρώ δεν επαρκούσαν για τις αναλώσεις κεφαλαίων/εσόδων, ποσού ύψους 250.075,77 ευρώ και διαπιστώθηκε απόκλιση ποσού 133.872,97 ευρώ το οποίο αποτελεί μη δηλωθείσα φορολογητέα ύλη και υπόκειται σε φορολόγηση.

Στο πλαίσιο αυτό, του καταλογίσθηκε φόρος εισοδήματος 44.178,08 ευρώ, πρόστιμο ύψους 22.089,04 ευρώ, ειδική εισφορά αλληλεγγύη ποσού 5.355,30 ευρώ, ήτοι συνολικό ποσό ύψους 71.622,42 ευρώ.

 

https://www.sofokleousin.gr

 

  Σχολιασμός Θέματος «Πώς απέτυχε η προσπάθεια ξεπλύματος χρήματος με δελτία του ΟΠΑΠ»  
  ...κανένας σχόλιασμός  
  σχολιάστε εδώ
για να σχολιάσετε το παραπάνω θέμα πρέπει να εισέλθετε
 
 

Τελευταίες Προσθήκες στην Κατηγορία Ειδήσεις Ελλάδα

 
 

Σκάνδαλο μεγατόνων από την Επιτροπή Ανταγωνισμού!

 20/10/2021 
 

Πώς θα πτωχεύουν τα φυσικά πρόσωπα, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ

 20/10/2021 
 

Σήμερα επικυρώνεται το ξεπούλημα της ΔΕΗ!

 19/10/2021 
 

Σκληρή τιμωρία της Εφορίας για πληρωμές με μετρητά

 18/10/2021 
 

Φοροδιαφεύγει μία στις δύο επιχειρήσεις

 15/10/2021 
 

Το αφεντικό τρελάθηκε! Νέες προσλήψεις στην Τράπεζα της Ελλάδος

 14/10/2021 
 

Το 6,1% των Ελλήνων, αντιμετώπισε πέρυσι ανεπάρκεια τροφής

 13/10/2021 
 

«Βόμβα» Ελένης Τουλουπάκη κατά Άδωνι, με «φόντο» το σκάνδαλο Novartis!

 11/10/2021 
 

Και 283 Ελληνες στα Pandora Papers - Η εμπλοκή Αναστασιάδη και η απουσία του Πούτιν

 5/10/2021 
 

Φόροι αναδρομικών: Πήγαν για παράνομη είσπραξη, και τώρα κάνουν διαγραφές!

 1/10/2021 
 

Ανάπτυξη χωρίς… τραπεζικό σύστημα. Θαύμα!

 30/9/2021 
 

ΔΑΚΕ – ΓΕΝΟΠ/ΔΕΗ: Τελείωσε η ΔΕΗ… έγινε ΙΕΗ – Α.Ρ.Κ.Ε. ΟΜΙΛΟΥ ΔΕΗ: Η παραχώρηση της ΔΕΗ στους ιδιώτες αποτελεί έγκλημα

 27/9/2021 
 

Χωρίς «Δ» η... ΔΕΗ

 24/9/2021 
 

Τι αλλάζει σε γονικές παροχές και δωρεές- Ποιοι πρέπει να τις επισπεύσουν- Παραδείγματα

 20/9/2021 
 

Σε χέρια ξένων ο εθνικός πλούτος…

 20/9/2021 
 

Η κυβέρνηση «βάζει χέρι» στα λεφτά δήμων και Περιφερειών

 13/9/2021 
 

SOS από μικρές επιχειρήσεις: Σε ταμειακή ασφυξία έξι στις δέκα

 10/9/2021 
 

Έφτασε στην Κρήτη η σορός του Μίκη Θεοδωράκη

 9/9/2021 
 

«Έφυγε» σε ηλικία 96 ετών για τη συνοικία των αγγέλων ο μεγάλος μουσικοσυνθέτης Μίκης Θεοδωράκης

 2/9/2021 
 

Εύβοια: Μαζέψτε τους Ρουμάνους πυροσβέστες γιατί… θα τα σβήσουν όλα

 26/8/2021 
 

προβολή παλαιότερων

 
  αυτόματη είσοδος την επόμενη φορά; 
Δείτε Επίσης...

Ειδήσεις Ελλάδα

Ειδήσεις Κόσμος

Επιλεγμένες Οικονομικές Ειδήσεις από Ελλάδα & Κόσμο

akioe
Η ΑΚΙΟΕ στο YouTube
Νέα απο το Οικονομικό Επιμελητήριο
Συνάντηση αντιπροσωπείας της Ανεξάρτητης Κίνησης Οικονομολόγων Ελλάδας (Α.ΚΙ.Ο.Ε.) με εκπροσώπους κομμάτων από το δημοκρατικό τόξο.
Ερώτηση που κατέθεσε ο κ. Γεώργιος Λογιάδης σχετικά με την επιμονή της πολιτικής ηγεσίας στο χρόνο εφαρμογής της «ηλεκτρονικής πλατφόρμας myData»
Ερώτηση προς τον Υπουργό Οικονομικών σχετικά με την υποχρεωτική εφαρμογή της πλατφόρμας myData, κατέθεσε ο Βουλευτής του Νοτίου Τομέα Αθηνών Βασίλης – Πέτρος Σπανάκης
Επιστολή Της Ανεξάρτητης Κίνησης Οικονομολόγων Ελλάδας (Α.ΚΙ.Ο.Ε.) προς τον Υπουργό Οικονομικών κ. Χρήστο Σταϊκούρα με θέμα την επιμονή στο χρόνο εφαρμογής της «ηλεκτρονικής πλατφόρμας myData» 
Πρόταση της ΑΚΙΟΕ για έκτακτη Συνέλευση των Αντιπροσώπων με θέμα τα προβλήματα των συνάδελφων και η εφαρμογή του συστήματος my data(1 σχόλιο/α) 
Επιστολή Του Γεωργάκαρου Αναστάσιου Προς τον Υπουργό κ. Χρήστο Σταϊκούρα Θέμα: Ποιες εργασίες κάναν οι συνάδελφοι τον Ιούλιο  

Περισσότερα...

Ανακοινώσεις - Νέα
Ομηροι της ΑΑΔΕ οι οφειλέτες με παλιές ρυθμίσεις 
Ε. 2169 /19-08-2021 Κοινοποίηση των διατάξεων των άρθρων 132, 182, 183 και 203 του ν.4820/2021 (Α΄130) «Οργανικός Νόμος του Ελεγκτικού Συνεδρίου και άλλες ρυθμίσεις». 
Απαντήσεις για τον κατώτατο μισθό από το Υπ. Εργασίας 
Επιστρεπτέες προκαταβολές: Πράσινο φως από την Κομισιόν  
Ρυθμίσεις χρεών: Διευρύνεται η «ομπρέλα» των 240 δόσεων 
Τέλος επιτηδεύματος: Ποιοι φορολογούμενοι θα την «γλιτώσουν» 

Περισσότερα...

Δείτε Ομιλίες
Μήνυμα του ομότιμου καθηγητή του Δημοκρίτειου Πανεπιστημίου Θράκης Χαντζηκωνσταντίνου Γεωργίου για την ΑΚΙΟΕ και τις εκλογές του ΟΕΕ 
Οι ομιλίες από την συζήτηση που έγινε στα Χανιά με θέμα Είναι δυνατή η ανάπτυξη της Οικονομίας χωρίς τη μείωση του Δημόσιου χρέους; 

Περισσότερα...

To Ερώτημα της Εβδομάδας

Γιατί έμειναν εκτός αντικειμενικών αξιών περιοχές στην χώρα , ποιος ευθύνεται ; (1 σχόλιο/α) 

Περισσότερα...

Έχετε άποψη; Τώρα μπορείτε να σχολιάσετε το ερώτημα της εβδομάδας καθώς και κάθε θεματική καταχώρηση

Περισσότερες πληροφορίες

Βιβλιοπαρουσίαση

Πανεπιστημιακές Εκδόσεις

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΩΡΙΑ: Αναζητώντας και Διαπιστώνοντας. Τιμητικός Τόμος για τον Ομότιμο Καθηγητή Οικονομικής Θεωρίας Γεώργιο Θ. Χατζηκωνσταντίνου 
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΡΟΥΜΕΛΙΩΤΗΣ - ΡΗΞΗ - Ο ΠΟΛΕΜΟΣ ΤΗΣ ΤΕΧΝΗΤΗΣ ΝΟΗΜΟΣΥΝΗΣ 
Ελληνικό χρέος η διαιώνιση του προβλήματος. 

Περισσότερα...

Επαγγελματικές Εκδόσεις

ΔΙΑΣΥΝΟΡΙΑΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ – ΦΠΑ ΣΤΗΝ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ. Tης Αιμιλιας Κατρινακης & του Μιχαηλ Πιερη 
"Δαπάνες Επιχειρήσεων. Ανάλυση - Ερμηνεία" των Δημ. Σταματόπουλου - Αντ. Καραβοκύρη 
Κυκλοφόρησε το νέο βιβλίο των Δημ. Σταματόπουλου - Παρ. Σταματόπουλου - Γιάννη Σταματόπουλου 

Περισσότερα...

Λογοτεχνικές Εκδόσεις

“Κατάθεση ψυχής” – Γιώργος Θ. Σαρδέλης 
«Η σμίλη των πελάγων» Της Χρυσούλας Δημητρακάκη 
«H γοητεία μιας συντριβής». Του Μάρδα Δημήτρη 

Περισσότερα...

Σας Προτείνουμε...

Κωδικας Τελων Χαρτοσημου Και Κωδικας Φορου Συγκεντρωσης Κεφαλαιων

©2008 akioe.gr - ΑΠΑΓΟΡΕΥΕΤΑΙ η αναδημοσίευση, η αναπαραγωγή, ολική, μερική ή περιληπτική ή κατά παράφραση ή διασκευή απόδοση του περιεχομένου του παρόντος web site με οποιονδήποτε τρόπο, ηλεκτρονικό, μηχανικό, φωτοτυπικό, ηχογράφησης ή άλλο, χωρίς προηγούμενη γραπτή άδεια του εκδότη.

Δυναμικές Ιστοσελίδες σε ASP με προσαρμοσμένα Content Manager Tools, αυτόματα Newsletters και υποστήριξη RSS 2.0
περισσότερες πληροφορίες...

Για αυτόματη είσοδο, κάντε κλικ εδώ. Δώστε στο User το αναγνωριστικό User ID και στο Pass τον κωδικό πρόσβασης.

RSS Feed

κάνε την αρχική σελίδα

προσθήκη στα αγαπημένα